Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Cung ng cỏc phng tin thanh toỏn.
Thc hin cỏc dch v thanh toỏn trong nc cho khỏc hng.
Thc hin dch v thu h v chi h.
Thc hin cỏc dch v thanh toỏn khỏc theo quy nh ca NHNN.
Thc hin dch v thanh toỏn quc t khi c NHNN cho phộp .
Thc hin dch v thu v phỏt tin mt cho khỏch hng.
Ngõn hng t chc h thng thanh toỏn ni b v tham gia h
thng thanh toỏn liờn ngõn hng trong nc. Tham gia cỏc h thng thanh
toỏn quc t khi c NHNN cho phộp.
Hot ng trung gian:
Ngõn hng thc hin cỏc hot ng khỏc sau õy:
Dựng Vn iu l v qu d tr gúp vn, mua c phn ca
doanh nghip v ca cỏc t chc tớn dng khỏc theo quy nh ca phỏp lut.
Gúp vn vi t chc tớn dng nc ngoi thnh lp t chc tớn
dng liờn doanh ti Vit Nam theo quy nh ca Chớnh ph v t chc v hot
ng ca t chc tớn dng nc ngoi ti Vit Nam.
Tham gia th trng tin t theo quy nh ca NHNN.
Kinh doanh ngoi hi v vng trờn th trng trong nc v th
trng quc t khi c NHNN cho phộp.
c quyn u thỏc, nhn u thỏc, lm i lý trong cỏc lnh vc
liờn quan n hot ng ngõn hng, k c vic qun lý ti sn, vn u t ca
t chc, cỏ nhõn trong v ngoi nc theo hp ụng u thỏc v i lý.
Cung ng dch v bo him; c thnh lp cụng ty trc thuc
hoc liờn doanh kinh doanh bo him theo quy nh ca phỏp lut.
Cung ng cỏc dch v:
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
T vn ti chớnh v tin t trc tip cho khỏch hng hoc qua cỏc
cụng ty trc thuc c thnh lp theo quy nh ca phỏp lut
Bo qun ti sn cú giỏ tr v cỏc giy t cú giỏ, cho thuờ t kột,
nhn cm c v cỏc dch v khỏc theo quy nh ca lut phỏp.
Thnh lp cỏc cụng ty trc thuc thc hin cỏc hot ng kinh
doanh cú liờn quan ti hot ng ngõn hng theo quy nh ca phỏp lut
Cỏc hot ng trờn cú quan h mt thit, tỏc ng h tr, thỳc y
nhau phỏt trin, to nờn uy tớn cho ngõn hng.
1.2.HOT NG CHO VAY TIấU DNG TI NGN HNG THNG MI
1.2.1.S hỡnh thnh v phỏt trin ca cho vay tiờu dựng:
Cho vay tiờu dựng: l cỏc khon cho vay nhm ti tr cho nhu cu chi
tiờu ca ngi tiờu dựng bao gm cỏ nhõn v h gia ỡnh. õy l mt ngun
ti chớnh quan trng giỳp nhng ngi ny trang tri nhu cu nh , dựng
gia ỡnh v xe c Bờn cnh ú, nhng chi tiờu cho nhu cu giỏo dc, y t v
du lch cng cú th c ti tr bi cho vay tiờu dựng.
Nh vy, cho vay tiờu dựng chớnh l hỡnh thc ti tr ca Ngõn hng
cho mc ớch chi tiờu ca cỏc cỏ nhõn, h gia ỡnh. Cỏc ngun cho vay tiờu
dựng l ngun ti tr chớnh, quan trng giỳp ngi tiờu dựng cú th trang tri
cỏc nhu cu trong cuc sng nh: nh , phng tin i li, tin nghi sinh
hot, hc tp, du lch, y t trc khi h cú kh nng v ti chớnh
hng th. Quan h tớn dng ny c da trờn nguyờn tc: ngi i vay cam
kt hon tr y c gc v lói trong khong thi gian xỏc nh.
Trong mụi trng phỏt trin v cnh tranh gay gt nh hin nay, cho
vay tiờu dựng cng nh cỏc loi hỡnh tớn dng khỏc, u ra i t ũi hi
khỏch quan ca c khỏch hng ln cỏc Ngõn hng.
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Ta bit rng nhu cu ca con ngi l ht sc a dng v phong phỳ,
khi nhu cu c c tha món thỡ nhu cu mi li ny sinh. Hn na, nhu cu
ca con ngi l luụn mun c tha món cỏc nhu cu ca bn thõn mt
cỏch nhanh chúng v thun tin nht. Tuy nhiờn, tha món cỏc nhu cu
ny, c bit l cỏc nhu cu v tiờu dựng thỡ ũi hi mi cỏ nhõn phi cú mt
s tớch ly v ti chớnh m bo kh nng thanh toỏn. Vỡ th, thi gian cn
thit tha món cỏc nhu cu ny rt di. V chớnh vỡ mõu thun gia nhu
cu tiờu dựng v kh nng thanh toỏn phỏt sinh ny m hỡnh thnh nờn nhu
cu vay vn t cỏc t chc tớn dng trong ú cú Ngõn hng cú th ỏp ng
cỏc nhu cu tiờu dựng khỏc nhau.
Cũn v phớa mỡnh thỡ cỏc Ngõn hng khụng ch chỳ trng nõng cao cht
lng cỏc hot ng ca mỡnh m cũn c gng tỡm tũi, nghiờn cu, trin khai
cỏc sn phm dch v mi va cú th tha món nhu cu khỏch hng va
sc cnh tranh vi cỏc t chc ti chớnh khỏc. Do ú, cỏc i tng khỏch
hng cỏ nhõn ngy cng c cỏc Ngõn hng thng mi chỳ trng ti, c
bit ngi tiờu dựng c xem nh mt khỏch hng trung thnh, tim nng v
sn phm cho vay tiờu dựng bt u c hỡnh thnh t ú.
Thờm vo ú, hu ht cỏc nh sn xut u mong mun va tiờu th
c hng húa ca mỡnh mt cỏch nhanh chúng va m bo c thu nhp.
Vy nờn khi cỏc Ngõn hng ti tr cho ngi tiờu dựng, khụng ch thừa món
nhu cu cho chớnh khỏch hng ca mỡnh m cũn tha món c nhng nh sn
xut t ú kớch thớch nn kinh t phỏt trin. Hn na nn kinh t ngy cng
phỏt trin, i sng ca dõn c ngy cng c ci thin, thu nhp ngi dõn
ngy cng tng, mt b phn trong s h cú thu nhp cao v n nh ó to
nờn mt ngun hon tr n chc chn. Nờn nu cỏc Ngõn hng thng mi
trin khai hot ng cho vay tiờu dựng thỡ ri ro s c gim thiu ỏng k.
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Xut phỏt t nhng nhu cu ú, cho vay tiờu dựng ó c hỡnh thnh
v phỏt trin mnh mt s quc gia trờn th gii trong nhng nm 1920
1930. Mt s phũng tớn dng tiờu dựng ln mnh ó c thnh lp. Kt qu
l t sau chin tranh th gii ln th hai, tớn dng tiờu dựng tr thnh mt
trong nhng loi hỡnh tớn dng cú mc tng trng nhanh nht trong cỏc loi
hỡnh dch v ca ngõn hng.
Cũn nc ta cỏch õy khong 20 nm tr v trc, khỏi nim cho
vay tiờu dựng vn cũn khỏ mi m, khụng c ph bin rng rói. Nhng
mt vi nm tr li õy, hot ng cho vay tiờu dựng ó phỏt trin rt mnh
m v tr thnh mc tiờu ca nhiu t chc tớn dng, nht l cỏc t chc tớn
dng ngoi quc doanh. i u trong lnh vc ny Vit Nam cú th khng
nh ú chớnh l Ngõn hng thng mi c phn Chõu (ACB), luụn c
xem l Ngõn hng bỏn l hng u Vit Nam trong nhng nm va qua.
Trong giai on t nm 1993 n 1998, hu ht cỏc Ngõn hng thng mi
Vit Nam ch yu tp trung vo cho vay tiờu dựng theo hỡnh thc tr gúp, cỏc
sn phm cũn ht sc n iu. Hn na hnh lang phỏp lý m bo cho hot
ng cho vay tiờu dựng cũn cha thc s rừ rng, dn ti hot ng ny ngy
cng suy gim Vit Nam.
n nm 1998, sau khi Lut cỏc t chc tớn dng cú hiu lc, kốm theo
ú nhiu vn bn phỏp quy ca hot ng cho vay tiờu dựng c ban hnh,
kt qu l cho vay tiờu dựng ngy cng phỏt trin rm r trong cỏc Ngõn hng
thng mi Vit Nam. Thi bỏo Si Gũn s 31 - 2005 ngy 28/7/2005 ó a
ra cỏc thụng tin v nhu cu tiờu dựng ca ngi Vit Nam theo mt cuc iu
tra: t l h gia ỡnh cú thu nhp trờn 3 triu ng mt thỏng khu vc thnh
th ti 36 thnh ph ln trong c nc ó tng t 36% nm 2002 lờn 63% nm
2005, mc chi tiờu ca cỏc h gia ỡnh cng tng theo t 15,9% vo nm
2002 v n nm 2005 l 40%. Nh vy, thi gian ti hot ng ny c
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
d bỏo vn cũn rt phỏt trin mt th trng y tim nng nh Vit Nam
vi dõn s hn 82 triu ngi vn cha c tha món nhu cu nht l nhu
cu v tiờu dựng.
1.2.2.Li ớch ca cho vay tiờu dựng:
Ngay t khi ra i, cho vay tiờu dựng ó gúp phn mang li ngun thu
ln cho cỏc Ngõn hng thng mi. Khụng ch dng li ú, cho vay tiờu
dựng cũn em li nhiu li ớch khỏc cho Ngõn hng, cho khỏch hng v cho
c s phỏt trin chung ca ton xó hi. Li ớch m nú em li l vụ cựng quan
trng i vi tt c cỏc thnh phn trong nn kinh t. Sau õy, chỳng ta s i
phõn tớch li ớch ca cho vay tiờu dựng i vi tng thnh phn ú.
1.2.2.1.Li ớch i vi ngõn hng:
Cho vay tiờu dựng l mt loi hỡnh cp tớn dng m ngun li nhun
Ngõn hng thu c t nú rt ln. Bi vỡ cho vay tiờu dựng cú ri ro cao hn
so vi cỏc hỡnh thc tớn dng khỏc, cho nờn lói sut ca cho vay tiờu dựng
cng cao hn. ng thi do i sng ca ngi dõn ngy cng c ci thin
nờn hin nay cỏc cỏ nhõn cú nhu cu vay tiờu dựng cng tng lờn t ú kộo
theo ngun thu t hot ng tớn dng ny cng ngy cng ln.
Thụng qua hot ng cho vay tiờu dựng, ngõn hng cng tng cng
thờm quan h vi khỏch hng cú s lng ụng o khỏch hng cỏ nhõn.
Khi Ngõn hng ti tr cho cỏc cỏ nhõn, h gia ỡnh tha món cỏc nhu cu chi
tiờu khi h cha cú kh nng thanh toỏn s giỳp Ngõn hng cng ngy cng
tng cng hỡnh nh ca mỡnh trong mt khỏch hng, c bit l khỏch hng
cỏ nhõn. Qua õy v trớ ca Ngõn hng dn dn s c khng nh trong tõm
trớ ụng o khỏch hng.Ngoi ra, bờn cnh hot ng cho vay, Ngõn hng
cng phi tin hnh huy ng vn. M ngun vn di do, vi chi phớ thp
chớnh l ngun vn huy ng t dõn c. Hot ng cho vay tiờu dựng s giỳp
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Ngõn hng d dng hn trong quỏ trỡnh huy ng tin gi t cỏc i tng
khỏch hng cỏ nhõn, quan h ca Ngõn hng vi cỏc t chc sn xut, cỏc
doanh nghip, cỏc hóng bỏn l cng c cng c v tng cng. T ú, cỏc
dch v khỏc ca Ngõn hng cú nhiu c hi n vi nhng khỏch hng ny.
Vỡ vy, m ngun vn huy ng c cng nh li nhun m Ngõn hng thu
c ngy cng c tng lờn.
Ngoi ra, hot ng cho vay tiờu dựng cũn gúp phn lm a dng húa
danh mc sn phm dch v m ngõn hng cú th cung cp cung cp. Nú
khụng ch rt cn thit trong mụi trng cnh tranh gay gt gia cỏc Ngõn
hng nh hin nay m cũn giỳp cỏc Ngõn hng phõn tỏn c ri ro, m rng
c th trng. T ú giỳp Ngõn hng cú nhiu c hi la chn vic s
dng ng vn ca mỡnh giỳp cho thu nhp c tng lờn. Cng t ú m
ngõn hng cú th ỏnh búng hỡnh nh ca mỡnh thụng qua hot ng cho vay
tiờu dựng. Ngõn hng s gii thiu cho nhiu khỏch hng cỏ nhõn hn v cỏc
sn phm dch v khỏc m Ngõn hng cú th cung cp cho h. Giỳp h ỏp
ng c cỏc nhu cu ca mỡnh trong cuc sng.
1.2.2.2.Li ớch i vi khỏch hng
Bt u t khi hot ng cho vay tiờu dựng c hỡnh thnh, ngi tiờu
dựng cú th núi l c li nht do nhng li ớch m hỡnh thc tớn dng ny
mang li. V qu tht nh cú cỏc khon vay ny m cỏc cỏ nhõn, h gia ỡnh
cú c hi ci thin v nõng cao i sng khi m kh nng ti chớnh hin ti
cha ỏp ng nhu cu ca h. Quan trng hn, cỏc khon cho vay tiờu
dựng cú th giỳp cỏc khỏch hng ỏp ng c nhng trng hp chi tiờu cp
bỏch nh vin phớ, chi phớ hc hnh cho bn thõn, cho con cỏi Nh vy,
nh cú cho vay tiờu dựng m khỏch hng cú th kt hp c kh nng ti
chớnh hin ti cng nh trong tng tng lai. Bi vỡ, hin ti h c
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
hng cuc sng tt hn, cú iu kin tip cn c vi nhng dch v nh:
dch v giỏo dc, chm súc sc khe, ri t ú lm nn tng m h cú
nhiu c hi nõng cao trỡnh hc vn giỳp gia tng thu nhp
1.2.2.3.Li ớch i vi nn kinh t
S ra i ca hot ng cho vay tiờu dựng ó gúp mt phn khụng nh
trong vic thỳc y sn xut phỏt trin. Vỡ ngoi tỏc ng kớch cu, lm tng
cu v hng húa, dch v, thỡ hot ng cho vay tiờu dựng cũn hng ti tha
món cỏc nhu cu thit yu cho cỏc cỏ nhõn, h gia ỡnh.
Ta nhn thy rng hng húa c tiờu th mt cỏch nhanh chúng, kh
nng thanh toỏn ca ngi tiờu dựng c m bo, thỡ khụng cú lý do gỡ m
nh sn xut li khụng gia tng sn lng. V mt khi ngi lao ng cú
c nhng iu kin vt cht tt s to nờn tõm lý thoi mỏi trong lm vic,
trỡnh ca h cng c nõng lờn v kt qu l s to ra c nhiu sn
phm hn, nng sut s cao hn. Cho vay tiờu dựng chớnh l ũn by kinh t
quan trng. Hn na, hot ng cho vay tiờu dựng ó gim thiu c tỡnh
trng vay nng lói, lm lnh mnh húa quan h ti chớ trong nn kinh t. ú l
nhng h qu tt p c kộo theo t mt hot ng tớn dng ca ngõn hng.
Nh chỳng ta bit khụng phi nhu cu no ca con ngi cng kh
nng thanh toỏn ti thi im hin ti, m nhiu lỳc con ngi ta cũn phi ch
n 10 nm hay 15 nm hay cú th cũn lõu hn th mi kh nng tha món
nú, h phi tri qua mt quỏ trỡnh tớch ly c v thi gian cng nh ti chớnh
thỡ mi ỏp ng c. Chớnh vỡ l ú m cho vay tiờu dựng ra i nh mt
gii phỏp ỏp ng nhu cu ca cỏc cỏ nhõn, h gia ỡnh ti thi im hin
ti. iu ny khụng ch giỳp cho i sng ca cỏc cỏ nhõn, h gia ỡnh c
ci thin m cũn c nõng cao v cht lng cuc sng. V mt khi cỏc iu
kin vt cht ln tinh thn ca mi cỏ nhõn tt hn, thỡ xó hi ú s ngy cng
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
phỏt trin, tin b hn. Thờm na thỡ nhu cu ca con ngi l vụ tn, nhu cu
trc c tha món thỡ nhu cu sau ó thnh hỡnh v cú th cũn phỏt trin
cao hn nhu cu c. V khi cng cú nhiu nhu cu con ngi c tha món
thỡ xó hi s cng phỏt trin theo. Vỡ ú l ng lc giỳp con ngi cú mc
ớch t ú s bt tay thc hin mc ớch ú ca mỡnh.
1.2.3.c im ca cho vay tiờu dựng:
Qua phn ó trỡnh by , trờn chỳng ta ó cú th phn no hiu c
rng: cho vay tiờu dựng chớnh l mt hot ng ti tr ca Ngõn hng thng
mi cho cỏc cỏ nhõn, h gia ỡnh. Do ú, cng ging nh cỏc hot ng tớn
dng khỏc ca ngõn hng, hot ng cho vay tiờu dựng cng cú nhng c
trng c bn nh: i tng khỏch hng, ngun tr n, lói sut mc ớch cho
vay, Nhng trong tng c im ca cho vay tiờu dựng ny li cú nhng
nột riờng khụng ging vi nhng hỡnh thc tớn dng khỏc.
V i tng cho vay tiờu dựng:
Trong cho vay tiờu dựng, i tng chớnh ú l cỏc cỏ nhõn v h gia
ỡnh. V hu ht cỏc cỏ nhõn, h gia ỡnh ny khi tin hnh vay vn ca Ngõn
hng tha món cho mc ớch tiờu dựng thỡ u cú thu nhp khỏ cao v khỏ
n nh. Ngoi ra, h cũn cú nhu cu c chi tiờu vt quỏ thu nhp ca
mỡnh. õy chớnh l mt im khỏc bit so vi i tng khỏch hng l cỏc
doanh nghip, cụng ty. i vi cỏc khỏch hng cỏ nhõn thỡ vay vn ca Ngõn
hng s giỳp h nhn cú c mt cuc sng khỏ y hin ti m ch kh
nng thanh toỏn trong tng lai ca h mi ỏp ng c. Cỏc cỏ nhõn c
cp õy l nhng cỏ nhõn cú y nng lc phỏp lý, thuc nhiu thnh
phn khỏc nhau (cụng chc Nh nc, viờn chc trong cỏc n v ngoi quc
doanh, cỏc lao ng t do) v hn ht phi ỏp ng c nhiu iu kin
vay vn ca Ngõn hng.
V mc ớch cho vay tiờu dựng:
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Khi ta núi n hot ng cho vay tiờu dựng thỡ chc chn chỳng ta cng
ó cú th hỡnh dung ra c mc ớch ca khon vay ny ú chớnh l nhm
phc v nhu cu tiờu dựng ca cỏc cỏ nhõn, h gia ỡnh; ch nú khụng phi
xut phỏt t mc ớch ca hot ng kinh doanh nh mt s hỡnh thc tớn
dng khỏc ca ngõn hng thng mi. Nhu cu tớn dng ca cỏc khỏch hng
ch yu phc v cho nhng mc ớch nh: mua, sa cha ci to nõng cp
nh , cha bnh; xe mỏy, cỏc phng tin sinh hot khỏc; mua xe hi, trang
tri cho cỏc chi phớ v hc tp
V nhu cu v quy mụ cho vay tiờu dựng:
Thc t cho thy cỏc khỏch hng vay vn u cú nhu cu vay nhy cm
theo chu k kinh t. Khi nn kinh t cú s tng trng cao v n nh, ngi
tiờu dựng s cú thỏi lc quan hn, h k vng s cú c khon thu nhp
nhiu hn trong tng lai. Do ú, chi tiờu ca ngi tiờu dựng hin ti s
c thỳc y, nhu cu vay tiờu dựng ca ngi tiờu dựng s xut hin v
tng lờn nhanh chúng. V ngc li, khi nn kinh t suy thoỏi ngi dõn cú
du hin suy thoỏi v chi tiờu, thỡ h li khụng k vng nhiu vo nn kinh
t, khụng mun n Ngõn hng vay vn na t ú dn n cho vay tiờu
dựng s gp nhiu khú khn.
Ngoi ra, nu ta xem xột mt khon vay tiờu dựng thỡ quy mụ mún vay
cú th khụng ln mt phn l do i tng khỏch hng l cỏc cỏ nhõn, h gia
ỡnh. Nhng vi nn kinh t phỏt trin mnh m, nhu cu vay tiờu dựng tng
t bin, s lng khỏch hng vay tiờu dựng s ngy cng nhiu thỡ quy mụ
ca cho vay tiờu dựng trong mt Ngõn hng thng mi l khỏ ln so s
lng khỏch hng ca cỏc hỡnh thc tớn dng khỏc. Bờn cnh ú thỡ tõm lý,
thúi quen ca mi ngi l cng mun mong nhanh chúng tha món cỏc nhu
cu ca mỡnh trc tiờn. Nờn cho vay tiờu dựng cng cú c hi phỏt trin bi
vỡ khỏch hng ngy cng tỡm kim nhiu ti cỏc Ngõn hng. Dn ti s lng
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
khỏch hng ca cho vay tiờu dựng li cng tng mnh, d n cho vay tiờu
dựng s rt cao trong tng d n tớn dng trong tng lai gn.
V mc ri ro ca cho vay tiờu dựng:
Chỳng ta i t bn thõn khỏch hng ca cho vay tiờu dựng, cú th kt
lun c rng cho vay tiờu dựng cú mc ri ro cao hn bt k mt hỡnh
thc tớn dng no khỏc ca ngõn hng thng mi. V ỳng nh vy, vi mi
cỏn b tớn dng thỡ quỏ trỡnh thm nh v quyt nh cho vay i vi cỏc
khon vay tiờu dựng thng gp rt khú khn v vn thụng tin khỏch hng.
Cỏc thụng tin m khỏch hng a ra thng l khụng y , thm chớ l ụi
lỳc cũn cha chớnh xỏc, khụng rừ rng. Nhiu trng hp khỏch hng cũn c
tỡnh du cỏc cỏn b tớn dng v tỡnh hỡnh sc khe thc t ca mỡnh, thụng tin
v cụng vic hin ti, tỡnh trng gia ỡnh nu nh chỳng quỏ bt li cho h
trong vn tip cn vi ngun vn ca ngõn hng. Hn na, khỏch hng ca
cho vay tiờu dựng thng ch tỡm n Ngõn hng mt ln, do ú, ngun thụng
tin t trc l cha cú i vi cỏn b tớn dng, t ú cng cú nhiu khú khn
hn cho Ngõn hng trong vic thu thp thụng tin v khỏch hng.
Ngoi ra, cỏc Ngõn hng cng khụng th bit trc c thỏi ca
khỏch hng mt cỏch chớnh xỏc trong vic tr n. Nu khỏch hng m c tỡnh
khụng chu thanh toỏn n cho Ngõn hng, thỡ ri ro l khụng th trỏnh khi.
Hn na, cú nhiu trng hp khỏch hng cha n hn thanh toỏn n nhng
gp vn rc ri v vn khỏch quan v ti chớnh nh: mt vic lm, au
m, bnh tt, hay qua i, thỡ kh nng thu hi n gc cũn rt khú khn ch
cha núi n thu lói. Cũn cú nhng nguyờn nhõn bt kh khỏng nh thiờn tai,
dch bnh cng nh hng ti thu nhp ca ngi tiờu dựng v nh mt
phn ng dõy chuyn s nh hng ti quỏ trỡnh thu hi vn vay ca Ngõn
hng.
Phạm thị kim dung lớp: tài chính 46c
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét